1. En el escritorio (windows) pulsa boton derecho -> Nuevo -> Carpeta.

2. Pon un nombre cualquiera a la carpeta, por ejemplo, primera.

3. Siquieres crear una carpeta dentro de primera repite los pasos 1. y 2.

...

aja y que mas

Los discos duros contienen miles de archivos. Parece razonable disponer de una sistema que nos permita organizar, estructurar y ordenar esos miles de archivos de nuestros dispositivos de almacenamiento como los discos duros. Es justamente lo que hacen las carpetas o directorios. Cada carpeta tendrá su nombre y contendrá una lista de archivos. Las carpetas pueden contener otras carpetas lo que permite crear "una especie arbol invertido" de ficheros y carpetas. Como si cada carpeta fuera una rama y cada fichero una hoja. La parte más alta del arbol se llama raiz y es el primer nivel de ficheros y carpetas que vemos cuando abrimos un disco duro u otro dispositivo. Esta estructura en arbol es común a distintos sistemas operativo y plataformas informáticas.

Puedes ver más información con ejemplo gráfico de un arbol...